ВАЖНО:
Получить квартиру по наследству в Казахстане — не значит сразу платить налог. Наследство, как таковое, не облагается налогом. Однако если вы решите продать унаследованную квартиру в течение года с момента регистрации прав на имущество, могут возникнуть налоговые обязательства.
Когда налог платить не нужно?
Вы освобождаетесь от уплаты налога, если:
- с момента регистрации квартиры на ваше имя прошло больше одного года, (с 2026 года этот срок будет составлять 2 года с момента регистрации прав на имущество согласно проекта нового Налогового кодекса).
- вы продаёте квартиру не дороже её рыночной стоимости на момент получения наследства (или не получаете значительную прибыль).
Когда налог платить нужно?
Если вы продаёте квартиру в течение года после вступления в наследство, и при этом получаете доход, то с разницы между покупкой и продажей нужно заплатить налог.
Например:
Вы получили квартиру в наследство, и она оценивалась в 20 млн тенге;
- через 6 месяцев вы её продаёте за 22 млн тенге;
- ваш доход составил 2 млн тенге;
- с этой суммы вы платите налог — 10%, то есть 200 000 тенге.
Как определяется доход?
Доход рассчитывается как разница между:
- рыночной стоимостью квартиры на момент получения наследства (оценка), и ценой, по которой вы её продали.
- Если вы не проводили независимую оценку, налоговый орган может использовать кадастровую стоимость или другую доступную информацию.
- Оценка и детали
В статье №331 пункт 6 регламентировано, что в случаях реализации индивидуального жилого дома, построенного лицом, его реализующим, а также имущества, указанного в подпунктах 1) – 7) пункта 1 настоящей статьи, полученного в виде наследования, благотворительной помощи, доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью реализуемого имущества на дату возникновения права собственности.
При этом такая рыночная стоимость должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации о доходах и имуществе за налоговый период, в котором реализовано такое имущество. В целях настоящего пункта рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности.
Таким образом, в момент регистрации ваших прав на имущество в момент наследования, необходимо заказывать акт оценки имущества у профессиональных оценщиков, во избежание недоразумений в будущем.
Что делать после продажи?
Доход рассчитывается как разница между:
- Подать декларацию о доходах (форма 270.00) до 15 сентября следующего года; Уплатить налог до 25 сентября.
Особенности налогообложения для нерезидентов.
Если вы не гражданин РК (нерезидент), то налог с продажи унаследованной квартиры платится всегда, независимо от срока владения. При этом ставка составляет 15% от дохода.
ВЫВОДЫ:
- Если вы владели квартирой больше года, налог в 2025 году платить не нужно.
- Если меньше года — налог платится с прибыли, ставка 10% (или 15% для нерезидентов).
- Лучше всего — заказать оценку недвижимости на момент получения наследства.
- Обязательно подавайте декларацию и оплачивайте налог вовремя, чтобы избежать штрафов.
Обращаясь к нам вы получите:
Первичная консультация:
- Обеспечиваем постоянное юридическое сопровождение, консультируем по всем возникающим вопросам и разъясняем правовые аспекты вашего дела.
- Проводим начальную встречу, где обсуждаем вашу ситуацию и даем предварительную правовую оценку.
- Объясняем возможные пути решения проблемы и прогнозируем исход дела.
Анализ и подготовка документов:
- Проводим детальный анализ всех документов, связанных с вашим жилищным спором.
- Подготавливаем и оформляем необходимые документы: исковые заявления, жалобы, ходатайства и другие
процессуальные акты.
Юридическое представительство в суде
- Представляем ваши интересы в суде на всех стадиях разбирательства.
- Поддерживаем вашу позицию в суде, приводим доказательства и аргументы в вашу пользу.
- Юридический центр “Avilex” предоставляет надлежащую защиту прав и интересов доверителя.
Переговоры и досудебное
урегулирование
- Проводим переговоры с противоположной стороной для возможного досудебного урегулирования спора.
- Разрабатываем стратегии, направленные на достижение
компромисса и минимизацию ваших затрат.
Сопровождение сделок с недвижимостью
- Проверка юридической чистоты.
- Подготовка и анализ договоров.
- Сопровождение крупных сделок с недвижимостью, включая коммерческие объекты.
Этапы работы:
Консультация
Проводим первую консультацию изучаем ситуацию клиента, определяя возможности для решения вопроса и предлагаем оптимальную стратегию.
Построение правовой позиции
- Построение правовой позиции на основании представленных документов.
- Досудебная работа .
- Подготовка исков, жалоб, заявлений
Представительство в суде
- Участие в судебных заседаниях, защита правовой позиции клиента, представление доказательств и аргументов.
- Взаимодействие с судом, включающее ответы на вопросы судей, уточнение позиций и дополнение аргументов в ходе заседания.
- Ведение переговоров с противоположной стороной, если это требуется, для урегулирования спора.